Расходы при отсутствии ведения деятельности

Question

Добрый день! Как учесть расходы при отсутствии ведения деятельности? Наша организация ООО (ОСНО) зарегистрировалась в октябре 2010, в ноябре открыт р/с.  В связи с отсутствием деятельности сотрудники (их двое - ген.дир. и гл.бух.) отправлены в отпуск без содержания. С момента регистрации ООО были расходы только на открытие р/с, обслуживание и комиссии банка. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить данные расходы в БУ и НУ. И как отразятся эти расходы в годовой отчетности? Спасибо.

User 1 · Answer

Доброе утро!Указанные Вами расходы являются расходами текущего периода и в бухгалтерском, и в налоговом учете. При формировании отчетности у Вас получится убыток. Налоговый убыток Вы сможете учесть в периоде получения прибыли в ее уменьшение.Некоторые компании, чтобы не отражать в бухгалтерской и, особенно, в налоговой отчетности убытки отражают данные расходы и в бухгалтерском, и в налоговом учете в составе расходов будущих периодов с последующим отнесением в состав текущих расходов в периоде получения доходов. Считаю, что данный подход противоречит правилам бухгалтерского и налогового учета.

User 2 · Answer

Доброе утро! Спасибо за ответ.Слышала, что налоговые органы отрицательно относятся к убыткам в отчетности. Можно ли как-то обойти это? Например не проводить данные расходы в 2010 г., ссылаясь на отсутствие документов (сч.ф.), и провести их в 2011. Тогда можно будет сдать нулевую отчетность. Правда есть выписки из банка о снятии ден.средств на открытие и сопровождение р/с. Что бы Вы посоветовали? Как грамотно все это оформить и обосновать? Спасибо.

User 3 · Answer

Добрый день! Как учесть расходы при отсутствии ведения деятельности? Наша организация ООО (ОСНО) зарегистрировалась в октябре 2010, в ноябре открыт р/с.  В связи с отсутствием деятельности сотрудники (их двое - ген.дир. и гл.бух.) отправлены в отпуск без содержания. С момента регистрации ООО были расходы только на открытие р/с, обслуживание и комиссии банка. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить данные расходы в БУ и НУ. И как отразятся эти расходы в годовой отчетности? Спасибо.Обычно я в таких случаях поступаю так: в бух. учете отражаю (т.е. баланс, ф-2), а вот в налоговом (деклар. по нал. на приб.) оставляю до лучших прибыльных времен (чтобы не ходить на ковер в ИФНС💃 ), соответственно у Вас возникнут разницы между БУ и НУ и отразятся на сч.09 (отложен. налог. активы). на расх. буд. пер. никогда не ставлю, абсолютно согласна с НКК

User 4 · Answer

Цитата (Алла Владимировна):Добрый день! Как учесть расходы при отсутствии ведения деятельности? Наша организация ООО (ОСНО) зарегистрировалась в октябре 2010, в ноябре открыт р/с.  В связи с отсутствием деятельности сотрудники (их двое - ген.дир. и гл.бух.) отправлены в отпуск без содержания. С момента регистрации ООО были расходы только на открытие р/с, обслуживание и комиссии банка. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить данные расходы в БУ и НУ. И как отразятся эти расходы в годовой отчетности? Спасибо.Обычно я в таких случаях поступаю так: в бух. учете отражаю (т.е. баланс, ф-2), а вот в налоговом (деклар. по нал. на приб.) оставляю до лучших прибыльных времен (чтобы не ходить на ковер в ИФНС💃 ), соответственно у Вас возникнут разницы между БУ и НУ и отразятся на сч.09 (отложен. налог. активы). на расх. буд. пер. никогда не ставлю, абсолютно согласна с НККНу что же вы все такие пугливые? Волков бояться - в лес не ходить! Никто "на ковер" только что образованную организацию вызывать не будет!

User 5 · Answer

Так что же делать? Показывать убытки?

User 6 · Answer

Ну что же вы все такие пугливые? Волков бояться - в лес не ходить! Никто "на ковер" только что образованную организацию вызывать не будет! не пугливые а сторожные😓 , предпочитаю свой вариант, т.к. бывало такое в сентябре открылись и не было деятельности, показали расходы...вот и вызвали, "организацию создают, чтобы получать прибыль...." вот это и услышали(((

User 7 · Answer

Так что же делать? Показывать убытки?Вам, решать, мнения разделились, у каждого свой подход, своя практика

User 8 · Answer

Проблема еще вот в чем. Часть данных расходов с НДС. В НУ (на сч.09) отправить их полной суммой или выделить НДС. И нужно ли как-то обосновать это в пояснительной записке? Спасибо.

User 9 · Answer

Счет 09 - это не налоговый учет, а бухгалтерский. НДС вы можете списать на 91.2, если не желаете его ставить к возмещению.

User 10 · Answer

Цитата (Алла Владимировна):Обычно я в таких случаях поступаю так: в бух. учете отражаю (т.е. баланс, ф-2), а вот в налоговом (деклар. по нал. на приб.) оставляю до лучших прибыльных времен (чтобы не ходить на ковер в ИФНС💃 ), соответственно у Вас возникнут разницы между БУ и НУ и отразятся на сч.09 (отложен. налог. активы). на расх. буд. пер. никогда не ставлю, абсолютно согласна с НККТак делать нельзя, если в НУ ранее вы убытки не показывали, то потом при наступлении "прибыльных" времен вы не сможете уменьшить налогооблагаемую прибыль на убытки прошлых периодов! Нужно приложение 4 листа 2 декларации по налогу на прибыль обязательно заполнять.Может меня кто нибудь поправит?

User 11 · Answer

Цитата (Алла Владимировна):Обычно я в таких случаях поступаю так: в бух. учете отражаю (т.е. баланс, ф-2), а вот в налоговом (деклар. по нал. на приб.) оставляю до лучших прибыльных времен (чтобы не ходить на ковер в ИФНС💃 ), соответственно у Вас возникнут разницы между БУ и НУ и отразятся на сч.09 (отложен. налог. активы). на расх. буд. пер. никогда не ставлю, абсолютно согласна с НККТак делать нельзя, если в НУ ранее вы убытки не показывали, то потом при наступлении "прибыльных" времен вы не сможете уменьшить налогооблагаемую прибыль на убытки прошлых периодов! Нужно приложение 4 листа 2 декларации по налогу на прибыль обязательно заполнять.Может меня кто нибудь поправит?Добрый вечер!Сейчас "спасает" новая редакция п. 1 ст. 54 НК РФ, согласно которой "опаздавшие" расходы независимо от причины опаздания можно отразить в текущем периоде. Что касается вопроса по входящему НДС, можно просто оставить его на 19 счете до периода формирования первой налоговой базы по данному налогу (то есть когда появится с чего начислять его к уплате).

User 12 · Answer

Цитата (Алла Владимировна):Обычно я в таких случаях поступаю так: в бух. учете отражаю (т.е. баланс, ф-2), а вот в налоговом (деклар. по нал. на приб.) оставляю до лучших прибыльных времен (чтобы не ходить на ковер в ИФНС💃 ), соответственно у Вас возникнут разницы между БУ и НУ и отразятся на сч.09 (отложен. налог. активы). на расх. буд. пер. никогда не ставлю, абсолютно согласна с НККТак делать нельзя, если в НУ ранее вы убытки не показывали, то потом при наступлении "прибыльных" времен вы не сможете уменьшить налогооблагаемую прибыль на убытки прошлых периодов! Нужно приложение 4 листа 2 декларации по налогу на прибыль обязательно заполнять.Может меня кто нибудь поправит?Добрый вечер!Сейчас "спасает" новая редакция п. 1 ст. 54 НК РФ, согласно которой "опаздавшие" расходы независимо от причины опаздания можно отразить в текущем периоде.Что касается вопроса по входящему НДС, можно просто оставить его на 19 счете до периода формирования первой налоговой базы по данному налогу (то есть когда появится с чего начислять его к уплате).Спасибо, коллега!!!, за поддержку( по прибыли)!!!! убегала, не было времени ответить, да все верно на сч.19 можно держать до 3-х лет, именно в течении этого срока мы можем , т.е. имеем право на возмещение НДС.

Расходы при отсутствии ведения деятельности

Comments

Explore More